勘 定 科 目
補正予算
決 算
差 異
備 考
事業活動収入
就労支援事業収入
1,760,000
1,847,303
87,303
障害福祉サービス等事業収入
403,569,000
408,800,229
5,231,229
授産事業収入
26,580,000
27,661,958
1,081,958
利用者負担金収入
31,176,000
31,162,272
△ 13,728
借入金利息補助金収入
760,000
759,841
△ 159
経常経費寄附金収入
158,000
1,244,457
1,086,457
受取利息配当金収入
11,000
20,204
9,204
その他の収入
7,954,000
8,124,314
170,314
流動資産評価益等による資金増加額
0
0
0
事業活動収入計（1）
471,968,000
479,620,578
7,652,578
事業活動支出
人件費支出
318,841,000
317,658,780
△ 1,182,220
事業費支出
33,600,000
35,983,179
2,383,179
事務費支出
53,408,000
53,374,370
△ 33,630
就労支援事業支出
780,000
1,681,595
901,595
授産事業支出
27,778,000
26,886,435
△ 891,565
利用者負担軽減額
24,000
0
△ 24,000
支払利息支出
893,000
893,641
641
その他の支出
6,987,000
5,194,313
△ 1,792,687
流動資産評価損等による資金減少額
0
16,284
16,284
事業活動支出計（2）
442,311,000
441,688,597
△ 622,403
事業活動資金収支差額（3)=(1)-(2）
29,657,000
37,931,981
8,274,981
施設整備等収入
施設整備等補助金収入
3,950,000
5,197,209
1,247,209
施設整備等寄附金収入
1,220,000
1,220,000
0
設備資金借入金収入
0
0
0
固定資産売却収入
26,000
45,620
19,620
その他の施設整備等による収入
0
0
0
施設整備等収入計（4）
5,196,000
6,462,829
1,266,829
施設整備等支出
設備資金借入金元金償還支出
8,690,000
8,690,000
0
固定資産取得支出
4,108,000
6,280,321
2,172,321
固定資産除却・廃棄支出
0
0
0
ファイナンス・リース債務の返済支出
0
1,365,000
1,365,000
その他の施設整備等による支出
0
0
0
施設整備等支出計（5）
12,798,000
16,335,321
3,537,321
施設整備等資金収支差額（6)=(4)-(5)
△ 7,602,000
△ 9,872,492
△ 2,270,492
その他の活動収入
長期運営資金借入金元金償還寄附金収入
0
0
0
長期運営資金借入金収入
0
0
0
積立資産取崩収入
20,490,000
21,445,916
955,916
拠点区分間繰入金収入
26,950,000
27,450,000
500,000
その他の活動による収入
3,359,000
3,919,823
560,823
その他の活動収入計（7）
50,799,000
52,815,739
2,016,739
その他の活動支出
長期運営資金借入金元金償還支出
0
0
0
積立資産支出
6,690,000
6,090,824
△ 599,176
拠点区分間繰入金支出
26,950,000
27,450,000
500,000
その他の活動による支出
18,084,000
18,569,769
485,769
その他の活動支出計（8）
51,724,000
52,110,593
386,593
その他の活動資金収支差額（9)=(7)-(8)
△ 925,000
705,146
1,630,146
予備費支出（10）
0
0
0
当期資金収支差額合計 (11)=(3+6+9-10)
21,130,000
28,764,635
7,634,635
前期末支払資金残高（12）
132,986,000
128,897,965
△ 4,088,035
当期末支払資金残高（11)+(12）
154,116,000
157,662,600
3,546,600
勘 定 科 目
本年度決算 前年度決算増 減
就労支援事業収益
1,847,303
障害福祉サービス等事業収益
408,800,229
授産事業収益
27,661,958
利用者負担金収益
31,162,272
経常経費寄附金収益
1,244,457
その他の収益
0
サービス活動収益計（1)
470,716,219
人件費
319,303,878
事業費
35,983,179
事務費
53,374,370
就労支援事業費用
1,681,595
授産事業費用
26,886,435
利用者負担軽減額
0
減価償却費
26,827,043
国庫補助金等特別積立金取崩額
△ 14,741,335
徴収不能額
16,284
徴収不能引当金繰入
0
その他の費用
0
サービス活動費用計（2)
449,331,449
サービス活動増減差額（3)=(1)-(2）
21,384,770
借入金利息補助金収益
759,841
受取利息配当金収益
20,204
その他のサービス活動外収益
8,124,314
サービス活動外収益計（4）
8,904,359
支払利息
893,641
その他のサービス活動外費用
5,194,313
サービス活動外費用計（5）
6,087,954
サービス活動外増減差額（6)=(4)-(5）
2,816,405
経常増減差額（7)=(3)+(6）
24,201,175
施設整備等補助金収益
5,197,209
施設整備等寄附金収益
1,220,000
長期運営資金借入金元金償還寄附金収益
0
固定資産売却益
0
拠点区分間繰入金収益
27,450,000
その他の特別収益
3,935,689
特別収益計（8）
37,802,898
基本金組入額
0
資産評価損
0
固定資産売却損・処分損
1,012,405
国庫補助金等特別積立金取崩額（除却等）
0
国庫補助金等特別積立金積立額
1,305,649
災害損失
0
拠点区分間繰入金費用
27,450,000
その他の特別損失
3,429,385
特別費用計（9）
33,197,439
特別増減差額（10)=(8)-(9）
4,605,459
当期活動増減差額（11)=(7)+(10）
28,806,634
前期繰越活動増減差額（12）
96,852,873
当期末繰越活動増減差額（13)=(11)+(12）
125,659,507
基本金取崩額（14）
0
その他の積立金取崩額（15）
0
その他の積立金積立額（16）
0
当年度末 前年度末 増 減 当年度末 前年度末 増 減
流動資産 179,803,598 151,016,310 28,787,288 流動負債 22,140,998 22,118,345 22,653
96,088,773 68,374,094 27,714,679 0 0 0
事業未収金 68,544,928 65,181,961 3,362,967 5,740,795 7,505,057 △ 1,764,262
未収補助金 12,790,983 13,760,363 △ 969,380 その他の未払金 0 7,200 △ 7,200
立替金 37,000 894,549 △ 857,549 8,690,000 6,789,000 1,901,000
前払費用 553,418 479,120 74,298 1,365,000 1,365,000 0
仮払金 1,788,496 2,326,223 △ 537,727 210,000 189,000 21,000
5,933,443 6,210,478 △ 277,035 201,760 52,610 149,150
0 0 0
固定資産 468,543,144 505,576,674 △ 37,033,530固定負債 81,168,878 104,808,721 △ 23,639,843 基本財産 393,106,328 416,063,897 △ 22,957,569 設備資金借入金 46,419,000 55,109,000 △ 8,690,000 392,106,328 415,063,897 △ 22,957,569 長期運営資金借入金 0 0 0 1,000,000 1,000,000 0 リース債務 2,843,750 4,208,750 △ 1,365,000 その他の固定資産 75,436,816 89,512,777 △ 14,075,961 退職給付引当金 31,906,128 45,490,971 △ 13,584,843
4,055,796 4,577,461 △ 521,665 1,006,595 1,127,523 △ 120,928
5,020,453 5,678,932 △ 658,479 負債の部合計 103,309,876 126,927,066 △ 23,617,190 5,745,609 2,857,109 2,888,500
4,399,745 4,352,001 47,744 205,325,426 205,325,426 0
0 0 0 203,951,933 217,387,619 △ 13,435,686
6,102,574 6,498,424 △ 395,850 10100000 10100000 0
5,408,728 5,094,348 314,380 0 0 0
736,560 937,440 △ 200,880 0 0 0
0 0 0 0 0 0
31,906,128 47,261,220 △ 15,355,092 10,100,000 10,100,000 0
0 0 0 次期繰越活動増減差額 125,659,507 96,852,873 28,806,634
0 0 0 (うち当期活動増減差額） 28,806,634 24,633,912 4,172,722
954,628 1,028,319 △ 73,691 10,100,000 10,100,000 0
0 0 0 純資産の部合計 545,036,866 529,665,918 15,370,948
資産の部合計 648,346,742 656,592,984 △ 8,246,242 負債及び純資産の部合計 648,346,742 656,592,984 △ 8,246,242 長期預り金積立資産
その他の積立資産 長期前払費用 移行時特別積立資産 その他の固定資産
ソフトウェア 修繕費積立金 無形リース資産 備品等購入積立金 退職給付引当資産 移行時特別積立金 建設仮勘定 国庫補助金等特別積立金 有形リース資産 その他の積立金 権利 人件費積立金 器具及び備品 基本金
職員預り金 仮受金 賞与引当金
建物 定期預金
建物（その他の固定資産） 構築物 機械及び装置
車輌運搬具 純 資 産 の 部
預り金 貸借対照表【第3の1号様式】
平成28年3月31日現在
資 産 の 部 負 債 の 部
勘 定 科 目 勘 定 科 目
現金預金 短期運営資金借入金 事業未払金
財務諸表に対する注記（法人全体用）
１．継続事業の前提に関する注記
該当なし
２．重要な会計方針
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
・満期保有目的の証券等・・・償却原価法
(
定額法
)
・上記以外の有価証券で時価のあるもの・・・決算日の事情価格に基づく時価法
（２）固定資産の減価償却の方法
・建物ならびに器具及び備品・・・定額法
・リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
・・・自己所有の固定資産に適用する減価償却法と同一の方法によっている
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
・・・リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法のよっている
（３）引当金の計上基準
・退職給付引当金・・・一般財団法人京都府民間社会福祉施設職員共済会の定める会
計処理に基づき実施
３．重要な会計方針の変更
・平成２７年度予算より社会福祉法人会計基準に基づく会計処理に移行
４．法人で採用する退職給付制度
・社会福祉施設職員退職手当共済法に定める退職給付金
・
一般財団法人京都府民間社会福祉施設職員共済会に定める退職給付金
・京都社会福祉事業企業年金基金に定める給付
５．法人が作成する財務諸表等と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する財務諸表は以下のとおりになっている。
（１）法人全体の財務諸表（第
1
号の
1
様式、第
2
号の
1
様式、第
3
号の
1
様式）
（２）事業区分別内訳表（第
1
号の２様式、第
2
号の２様式、第
3
号の２様式）
当法人では社会福祉事業以外の事業を実施していないため、事業区分別内訳表
の作成は省略する。
（３）拠点区分別内訳表（第
1
号の
3
様式、第
2
号の
3
様式、第
3
号の
3
様式）
（４）各拠点区分におけるサービス区分の内容
ア
本部拠点区分
「本部事業」
イ
相楽作業所拠点区分
「生活介護事業」
ウ
相楽デイセンター拠点区分
エ
精華地域活動センター「心」拠点区分
「生活介護事業」
オ
（クリエイティブスペース）ていすと拠点区分
「生活介護事業」
カ
エコ・クリーン相楽拠点区分
「生活介護事業」
「就労継続支援Ｂ型事業」
キ
相楽地域障害者生活支援センター拠点区分
「障害者相談支援事業」
「特定相談支援事業」
「特定障害児相談支援事業」
ク
サービスセンター相楽拠点区分
「居宅介護事業」
「行動援護事業」
「重度訪問介護事業」
「移動支援事業」
「短期入所事業」
「一時支援事業」
「移送サービス事業」
ケ
グループホーム相朋舎拠点区分
「共同生活援助事業」
６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。
単位：円
基本財産の種類
前期末残高
当期増加額
当期減少額
当期末残高
土地
建物
415,063,897
22,957,569
392,106,328
定期預金
1,000,000
1,000,000
投資有価証券
合計
416,063,897
22,957,569
393,106,328
７．会計基準第３章第４（４）及び（６）の規定による基本金又は国庫補助金等特別積
立金の取崩し
８．担保に供している資産
担保に供されている資産は以下のとおりである。
建物（基本財産）
135,944,694
円（相楽デイセンター）
建物（基本財産）
141,562,607
円（グループホーム相朋舎）
計
277,507,301
円
担保している債務の種類及び金額は以下のとおりである。
設備資金借入金
(
１年以内返済予定額を含む
) 7,900,000
円（相楽デイセンター）
設備資金借入金
(
１年以内返済予定額を含む
) 47,209,000
円（
グループホーム相朋舎）
計
55,109,000
円
９．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりである。
（単位：円）
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
建物（基本財産）
703,490,748
311,384,420
392,106,328
建物
8,512,620
4,456,824
4,055,796
構築物
1,887,900
881,305
1,006,595
機械及び装置
48,184,065
43,163,612
5,020,453
車両運搬具
25,836,241
20,090,632
5,745,609
器具及び備品
28,748,745
24,349,000
4,399,745
有形リース資産
6,825,000
722,426
6,102,574
ソフトウェア
1,004,400
267,840
736,560
合計
824,489,719
405,316,059
419,173,660
１０．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高
債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。
（単位：円）
債権額
徴収不能引当金の
当期末残高
債権の当期末残高
１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は以下のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時価
評価損益
合計
１２．関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は次のとおりである。
（単位：円）
種類
法人等 の名称
住所
資産
総額
事業の 内容又
は職業
議決権 の所有
割合
関係内容
取引の 内容
取引
金額
科目
期末
残高 役員の
兼務等
事業上
の関係
取引条件および取引条件の決定方針等
１３．重要な偶発債務
該当なし
１４．重要な後発事象
該当なし
１５．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び
純資産の状態を明らかにするために必要な事項
・第一号基本金
①平成
15
年度会計基準移行時処理（移行のための簡易計算）
（第一号基本金＝建物の価額－国庫補助金等特別積立額－借入金残高 （平成15年3月期））
相楽作業所
63,913,302
円
相楽デイセンター
12,625,576
円
サービスセンター相楽
27,280,000
円
②かみこま相朋舎建設（平成
17
年）
グループホーム相朋舎
23,440,945
円
③サービスセンター相楽スプリンクラー設置（平成
23
年）・・親の会寄付
・第二号基本金
借入金返済のための寄付（相楽作業所）
平成
16
年
2,000,000
円
平成
17
年
2,050,000
円
平成
18
年
2,050,000
円
平成
19
年
500,000
円
平成
20
年
500,000
円
・第三号基本金
①平成
15
年度会計基準移行時処理（移行のための簡易計算）
（第三号基本金＝平成14年度年間事業費÷１２）
